Совет 1: Какие правила заполнения справки по форме 3 НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ - официальный документ, с помощью которого физические лица декларируют налоги на доходы физических лиц. Подавать декларацию необходимо в новом году за прошедший. Стоит иметь в виду, что подать декларацию можно только за три предыдущих года. Для получения налоговых вычетов лицо может подать декларацию 3-НДФЛ в течение всего года.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается лицами, которые получают доходы из-за рубежа, предприниматели, нотариусы. Подавать ее нужно также при продаже недвижимого имущества (менее трех лет в собственности), автомобиля, и при получении доходов в виде дивидендов.

В подавляющем большинстве случаев, такая декларация подается гражданами не для декларирования доходов, а для получения социальных вычетов. К таким относятся вычеты за обучение, приобретение имущества, на лечение, на детей, убытки при операциях с ценными бумагами, разница в налоговой ставке (актуально для нерезидентов). Декларацию по форме 3-НДФЛ подают налоговые резиденты Российской Федерации, вне зависимости от гражданства.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении такой декларации особых трудностей, как правило, не возникает. Для этого рекомендуется скачать бесплатную специальную программу с сайта Федеральной налоговой службы за прошедший год и установить себе на компьютер.

Затем нужно заполнить все необходимые поля и разделы, исходя из частного случая. Например, подается декларация для получения вычета за обучение, то нужно:
- выбрать инспекцию, куда будет подаваться форма;
- в поле «признак налогоплательщика» отметить «иное физическое лицо»;
- отметить какие имеются доходы;
- выбрать раздел «сведения о декларанте»;
- заполнить личные данные (фамилию, имя, отчество, дату рождения, паспортные данные и дата выдачи, и т.д.);
- выбрать страну, гражданином которой является лицо;
- нажать соседнюю иконку и заполнить данные о месте проживания (прописки) или временной регистрации;
- внести все данные из справки 2-НДФЛ (начисленная заработная плата, информация по предприятию, код дохода (это важный пункт!) и т.д.);
- указать какова цель заполнения 3-НДФЛ (какой вычет, какой налог был вычтен из заработной платы (13%, 9%, 35%), и другие сведения);

Программа при правильном заполнении сама рассчитает сумму, которая подлежит возврату из бюджета налогоплательщику. Разумеется, необходимо предоставить документы, подтверждающие право на какой-либо вычет. Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту регистрации или прописки в случае, если подает налогоплательщик-гражданин РФ.

Если подает декларацию налоговый резидент РФ, но не гражданин, то в таком случае нужно обращаться в определенную налоговую службу. К примеру, в Москве не граждане РФ подают вышеуказанную декларацию в налоговую инспекцию №47 (метро Сходненская, Тушинская).

Совет 2: Как правильно заполнить налоговую декларацию

На налогоплательщиков возложена обязанность ежегодно подавать налоговые декларации. Предприниматели и юридические лица сдают декларации по видам доходам, по уплаченным налогам, в том числе за своих работников. Налогоплательщики – физические лица - сталкиваются с необходимостью сдавать декларацию по форме НДФЛ-3, и это иногда вызывает сложности.

  • - доступ в интернет;
  • - программа «Декларация»;
  • - авторучка с черной гелевой пастой - при заполнении декларации вручную.

Если вы составляете декларацию в программе, нужно на вкладке «Сведения о декларанте» ввести свои личные данные. В соответствующих полях укажите ваш адрес по прописке и тот, где проживаете фактически. Поля, которые не имеют отношения к вашему доходу, заполнять не нужно, оставьте их пустыми.

В меню «Задание условий» ставьте флажки в нужных полях: тип декларации ( НДФЛ-3), признак налогоплательщика - иное физ. лицо; учитываемые доходы - выбирайте актуальные виды доходов, которые имели место лично у вас. Это может быть зарплата, доход от продажи имущества, авторское вознаграждение и т.д.

На вкладке «Доходы, полученные в РФ» нажмите на знак «плюс» и введите данные со справки НДФЛ- 2. Такую справку по вашему запросу сформирует бухгалтерия предприятия, где вы работаете. Все данные нужно заполнять последовательно, с указанием месяца, когда был получен доход.

Отметьте флажком, что лично подтверждаете достоверность информации.

Если вам полагается стандартный налоговый вычет, зайдите на вкладку «Вычеты» и заполните нужные поля. В этом случае нужно указать статьи НК РФ, которые предусматривают вычеты, которые вы намерены получить.

После заполнения декларации можете распечатать ее и отнести в налоговую инспекцию лично, отправить заказным письмом или подать по интернету через портал «Госуслуги. ру»

Налогоплательщики - физические лица обязаны подавать налоговую декларацию, если в истекшем налоговом периоде (году) они осуществили покупку либо продажу своего имущества на сумму от 80000 рублей. На основании поданной декларации по форме НДФЛ-3 налогоплательщик - физическое лицо вправе получить налоговый вычет и возврат уплаченного налога. Перечень обоснований для налоговых вычетов и возвратов денежных средств можно найти на официальном сайте ФНС РФ.

При составлении декларации вручную необходимо помнить, что к заполнению деклараций предъявляются жесткие требования. Заполнять бланки нужно черной гелевой пастой, печатным шрифтом. Каждая буква должна стоять точно в отведенном для нее квадрате. Описки, помарки и использование корректирующих средств не допускается.

  • официальный сайт ФНС РФ
  • подробнее о составлении налоговой декларации можно почитать здесь

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в году

Кто может получать имущественный налоговый вычет для возмещения себе на счет до 13% затраченных денежных средств на приобретение жилья (как квартиры, так и дома), а также земельного участка?

Любой из нас, кто имеет доходы, попадающие под обложение налогом на доходы по ставке,составляющей 13%.

При каких вложениях в недвижимость можно рассчитывать на получение имущественного вычета.

  • В случаях строительства или покупки недвижимости. К жилью относятся:
    • дом;
    • квартира;
    • комната (или доля в них).
  • При покупке земельного участка для строительства или с уже имеющейся на нем постройкой.
  • При погашении процентов по банковским кредитам, которые получены под строительство или покупку жилья. Также вычет применяется и в случаях перекредитования займов, взятых ранее для таких же целей.
  • В тех случаях, когда жилье приобретается в соответствии с договором без внутренней отделки, то все документально подтвержденные затраты на ремонт (включая стоимость покупки материалов) будут считаться имущественным вычетом.
  • Проводите к своему дому газ, электричество, волу или канализацию? Собирайте все документы, вы имеете право на имущественный вычет.

Имеются ли ограничения по имущественному налоговому вычету.

Во-первых, купив недвижимость, вы можете рассчитывать на максимальное возмещение из бюджета 260 000 рублей, при условии, что вы отдали за него более 2 млн. рублей.

Если меньше, то стоимость покупки умножаете на 13%, это и будет вашим вычетом.

Во-вторых, из суммы, указанной в первом пункте, можно вернуть за год не более той суммы, которая начислена и удержана с вашего дохода работодателем.

Остаток переходит на следующие годы (их предел не установлен).

Третья, довольно приятная новость, связана с отменой ограничения по получению вычета лишь по одному объекту единственный раз в жизни.

То есть, ограничение по сумме в 2 млн. руб. осталось, но ее можно теперь собрать по нескольким объектам (не касается ипотеки, там все без изменений).

Для примера: вы купили одну квартиру стоимостью 1 млн. руб. вторую за 900 тыс. руб. а третью за 500 тыс. руб. значит, сможете суммировать эти три покупки до 2 млн. руб.

Раньше же вы смогли бы претендовать на возмещение исключительно по одному из объектов.

Однако есть условие: свидетельство о праве собственности должно быть получено после 01.01. года.

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация состоит из 23 листов, для подтверждения имущественного налогового вычета все листы сдавать и заполнять необязательно.

Нам потребуется заполнить следующие листы:

Заполнение 1 и 2 страниц не должно вызвать затруднений. ИНН указываем собственный, который берем из свидетельства и присвоении ИНН.

Номер корректировки 000, код налогового периода проставлен 34, год тот, за который претендуем на вычет.

Код налогового органа и ОКТМО можно спросить в налоговом органе или узнать на сайте, категория налогоплательщика-760.

Достоверность сведение подтверждает:

  1. налогоплательщик;
  2. его представитель, действующий по доверенности.

Далее ставим подпись и проставляем дату сдачи.

Второй лист декларации заполняем на основании паспортных данных.

Затем берем справку 2-НДФЛ, полученную у своего работодателя, и начинаем заполнять лист А.

Заполняем лист А

Проставляем ставку 13% и пишем ИНН, КПП, ОКТМО и наименование источника выплаты #8212; своего работодателя, которые указаны в справке.

Для примера Иванова З.И. за год получила доход в сумме 300 000 руб. начислен и удержан налог на доходы 39 000 руб.

  • Переписываем показатели справки 2-НДФЛ из строчки 5.1. в графу 040 листа А (300 000 рублей);
  • 5.2. – 050 (300 000);
  • 5.3. – 060 (39 000 налог на доходы);
  • 5.4. -070 (39 000).

Если за отчетный год вы успели поработать в нескольких организациях, то в листе А надо будет отразить данные по всем справкам 2-НДФЛ от работодателей.

Затем суммируем все цифры (в случае нескольких мест работы) или просто переносим (если место работы за год не менялось) и получаем итоговые данные.

Заполняем лист И

Для заполнения данного листа потребуются данные из свидетельства о праве собственности.

  • Код объекта проставляем из справочника, так 1 – это дом, 2- квартира, 3- комната и т.д.
  • В строки 1.4.-1.9. берем данные из свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
  • 1.11. – ставим год начала использования имущественного вычета (за какой год была подана первая налоговая декларация).
  • 1.12. Фактические расходы на приобретение жилья, но в пределах лимита. Для примера: квартира была куплена Ивановой З.И. в году за 2 500 000 рублей, в графе проставляем 2 000 000 рублей. Если бы она ее приобрела за 1 500 000 рублей, то указывали бы 1 500 000 (фактические затраты, так как они меньше 2 млн.).
  • Строки 2.1. – 2.6. заполняют граждане, которые обращаются за остатком имущественного вычета, не полностью полученного за предыдущие годы.
  • 2.7. Переносим в данную строку данные из п.2.1. листа А. (300 000), эту же цифру ставим в строку 2.8. (300 000 рублей меньше 2 000 000 рублей).
  • 2.10. Отражаем разницу между лимитом (2 млн.) и заявленным вычетом (доходом за год 300 тыс.), то есть 1 700 000 руб. переносится остатком на следующий год.
  • Раздел 1. Рассчитываем сумму, подлежащую возврату из бюджета.

Исходя из нашего примера значения строк 010, 030 и 040 будут равны 300 000 рублей (читаем порядок расчета, какие подпункты берутся, из каких листов, и проставляем данные, которые у нас уже заполнены).

Налоговая база и общая сумма налога, исчисленная к уплате (строки 050 и 060) будут равны 0, сумма налога, удержанная (070) 39 000 рублей.

Они же и подлежат возврату из бюджета (строка 100).

Надеемся, что данные рекомендации помогут вам быстро и безошибочно заполнить декларацию 3-НДФЛ, пройти проверку в налоговой инспекции и получить от государства приятный бонус в виде имущественного налогового вычета.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

В этой статье мы хотим рассказать и показать на «живом» примере, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и провести взаимозачет НДФЛ. Очень часто встречаются ситуации, когда в одном году гражданин и купил квартиру, и продал объект недвижимости. То есть, речь идет и о получении имущественного вычета при покупке жилья, и о начислении налога по факту продажи.

Приведем такой пример: человек в году продал свою квартиру, которой он владел менее трех лет (ему ее подарили в свое время). Стоимость продажи составила 3 500 тыс. руб. Спустя пару месяцев («внутри» одного года» была куплена вторая квартира за 2 700 тыс. руб.

Как сделать зачет налога?

1) Важно помнить, что факт продажи квартиры не мешает получать имущественный вычет при покупке жилья. Это разные вычеты, пусть название у них «одинаковое», но суть разная.
2) Зачет производится только в том случае, когда сделки по продаже и по покупке были совершены в одном году.
В нашем примере сначала мы отразим доходы от продажи. Они составили 3 500 тыс. руб. При заполнении декларации необходимо среди перечня видов доходов выбрать не только раздел «Работа» (он нам понадобится), а еще раздел «Продажа». Поставьте «галочки» (см. рисунок).

Программа вам предложит к заполнению два раздела: данные по работе со справки 2-НДФЛ и данные по продаже вашего имущества. Остановимся немного подробнее на разделе Продажа .

1) В строке Наименование источника выплаты дохода надо написать не просто продажа (как многие налогоплательщики делают и это считается ошибкой), а указать ФИО вашего покупателя.

2) Если вам неизвестны: ИНН, КПП и код ОКАТО (ОКТМО) вашего покупателя, то данные строки оставлять надо пустыми.

3) После указания суммы дохода в декларации, надо отметить: либо вы выбираете вычет в размере 1 млн руб. либо вычет в виде расходов на приобретение данного имущества. Но так как в нашем примере гражданин расходов не понес (у него жилье получено в дар), то мы ставим выбор Вычет .

Ниже программа спросит вас о сумме удержанного налога. Так как вы продаете имущество физическому лицу, сумма НДФЛ в данной строке должна быть указана ноль .

Теперь, когда все данные внесены, надо не забыть нажать на клавишу Сохранить и продолжить .

Далее, идет второй этап заполнения декларации - это отражение данных по покупке жилья и вам обязательно надо выбрать вид вычета - Вычеты по покупке жилья .

Программа вам откроет новый раздел для заполнения. И, таким образом, в одной налоговой декларации вы отразите сразу две сделки: покупку квартиры и продажу жилого объекта.

Если в ходе заполнения у вас будут возникать вопросы, вы можете обращаться к консультантам NDFLka.ru, которые не только помогут сформировать налоговую декларацию 3-НДФЛ. но и окажут бесплатные консультации.

Удачного вам декларирования!

Источники: http://www.kakprosto.ru/kak-83-kakie-pravila-zapolneniya-spravki-po-forme-3-ndfl, http://vesbiz.ru/buxuchet/deklaracia-3ndfl.html, http://ndflka.ru/question/266236-obrazets_zapolneniya_deklaratsii_3_ndfl






Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением