Как правильно заполнить налоговую декларацию для ИП на усн 6%?

ДОБРЫЙ ДЕНЬ. Я ИП БЕЗ СОТРУДНИКОВ НА УСН 6%. ПЕРВЫЙ ДОХОД БЫЛ В ИЮЛЕ ГОДА. Т.Е В ДЕКЛАРАЦИИ - ЗА 9 МЕСЯЦЕВ.

Я НЕ ПЛАТИЛА АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ ПО УСН ЗА 9 МЕС. А ЗАПЛАТИЛА В МАРТЕ ГОДА ЗА ГОД В ПОЛНОМ ОБЬЕМЕ - ДОХОД ЗА ГОД* 6%.

ЕЩЕ Я ЗАПЛАТИЛА В ДЕКАБРЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ОДНИМ ПЛАТЕЖОМ ЗА ГОД ( СУММУ МНЕ ПОСЧИТАЛИ В ПФР).

У МЕНЯ ВОПРОС ПО ЗАПОЛНЕНИЮ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ.МОЖЕТЕ ЛИ ВЫ МНЕ ПОМОЧЬ?

05 Апреля , 02:04 ЕЛЕНА, г. Москва

Ответы юристов (5)

Напишите суммы доходов за год поквартально и суммы уплаты взносов в ПФР и ФФОМС по датам.

05 Апреля , 02:14

Уточнение клиента

Доход за 9 месяцев 325000. За год 1300000. Сумма взносов в ПФР и ФФМОС 11625 оплачена в декабре г.

05 Апреля , 04:14

Уточнение клиента

Напишите пжл сколько будет стоить полная консультация по моему вопросу?

05 Апреля , 10:49

Есть вопрос к юристу?

Доход за 9 месяцев 325000. За год 1300000. Сумма взносов в ПФР и ФФМОС 11625 оплачена в декабре г.
ЕЛЕНА

В разделе 2.1 заполняем следующие строки:

Итого у вас налог к уплате должен быть 66375 руб. (1300000*6%-11625) или (19500+46875).

05 Апреля , 11:01

Уточнение клиента

Огромное вам спасибо Наталья. А если я уже заплатила 78 тыс. руб. налога. Я могу переплату использовать для уменьшения каких либо платежей в будущем или деньги уже не вернешь?

05 Апреля , 18:51

А если я уже заплатила 78 тыс. руб. налога. Я могу переплату использовать для уменьшения каких либо платежей в будущем или деньги уже не вернешь?
ЕЛЕНА

Переплату вы можете зачесть в счет будущих платежей по налогу или вернуть ее на расчетный счет, написав заявление в налоговую.

05 Апреля , 18:52

Уточнение клиента

Мне надо самой заявить о переплате или это мне скажут в налоговой после проверки декларации?

05 Апреля , 19:01

Мне надо самой заявить о переплате или это мне скажут в налоговой после проверки декларации?
ЕЛЕНА

После 30 апреля переплата отразится в вашей личной карточке по УСН в налоговой. Но без вашего заявления налоговая не будет предпринимать никаких действий. Переплата будет отражаться до тех пор, пока вы не подадите заявление на возврат или зачет. Хотя налоговая обязана самостоятельно вас уведомить в соответствии со ст. 78 НК РФ.

Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа

3. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
В случае обнаружения фактов, свидетельствующих о возможной излишней уплате налога, по предложению налогового органа или налогоплательщика может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.

05 Апреля , 19:05

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как правильно заполнять налоговую декларацию на УСН

Если вы решили заполнить декларацию на УСН для ИП о доходе своими силами, т.е. вручную, то для начала вам нужно скачать бланк декларации по КНД 115. Сделать это можно на сайте налоговой инспекции.

Ниже вы сможете увидеть подробную инструкцию с правильно заполненной декларацией для ИП, находящегося на УСН, процентная ставка которого составляет 6% от общего дохода.

Первая страница декларации должна включать:

- Правильно заполненное ИНН. Если у вас десятизначный номер, в последние две клетки необходимо поставить прочерк. В заполнение декларации УСН ИП это необходимое правило, которое следует соблюдать также для любых деклараций - все незадействованные клетки должны иметь прочерк;

- Номер корректировки. Обычно указывается 0, но если сдается еще и уточняющая декларацию, тогда ставится порядковые номер;

- Код налогового периода. В случае, когда декларация сдается за год, то кодом будет 34;

- В поле отчетный год указывается, за который вы собираетесь отчитаться;

- Код налогового органа – здесь указывается четырехзначный код налоговой инспекции вашего региона (можно узнать в уведомлении о постановки на учет физического лица);

- Код места нахождения, обычно ставится 120, что означает по месту прописки индивидуального предпринимателя;

- Ваша фамилия, имя и отчество;

- Код ОКВЭД и вид экономической деятельности. Достаточно будет указать основной код ОКВЭДа. Его можно узнать из выписке ЕГРИП, которую вам должны были выдать во время регистрации;

- Номер телефона для связи. Должен указываться без пробелов, дефисов и прочих лишних знаков;

- Далее указывается количество страниц в декларации. Обычно их всего 3 страницы;

- В случае, если вы решили сдать декларацию на УСН лично, без передачи ее представителю, то в поле предприниматель необходимо поставить цифру 1;

- В следующей графе нужно указать дату, когда вы планируете подать заполненную декларацию на УСН ИП в налоговую. Если вы подаете ее не сразу, то впишите данные от руки в момент сдачи.

На второй странице налоговой декларации должны быть заполнены следующие поля:

- Проставлен номер страницы;

- В графе объект налогообложения нужно указать цифру 1, если объект находится на упрощенке по принципу 6% с доходов, или цифру 2, если выбран доход минус расходы .

- Указать свой код ОКАТО. Он предоставляется в письме из Росстата, которое должно быть выдано в момент регистрации предпринимателя;

- Графы 030, 040, 050 должны быть заполнены в зависимости от количества ваших доход, и тому, сколько налогов начислено к уплате, за выбранный вами налоговый период. Обычно указываются суммы за первый квартал, полгода и девять месяцев. Соответственно первая графа содержит информацию о налоге за первый квартал, вторая – за полгода, при этом налог с первого квартала должен суммироваться со вторым, а третья за девять месяцев;

- В графа 060 указывается сумма, рассчитанная по формуле: из графы 260 (которая берется с третьей страницы) вычитается графа 280 (также берется с третьей страницы) и графа 050. В случае, если результат получился меньше нуля (отрицательным), то в графе ничего указывать не нужно;

- Графа 070 заполняется в случае, если в графе 060 получился отрицательный результат. В 070 записывается сумма, полученная из расчета: из графы 050 вычитается (графа 260 за минусом графы 280).

Заполнение декларации УСН ИП потребует и третью страницу, которая должна быть заполнена следующим образом:

- Во второй графе указывается ваша налоговая ставка через прочерк. Допустим, если ваша ставка составляет 6%, то вам нужно будет указать так – 6-.0;

- В графе 210 указывается сумма, полученная за весь год;

- Графы 220 и 230 нужно заполнять, только если вы пользуетесь вариантом доходы минус расходы , в другом случае данные графы заполнять не нужно;

- Графа налоговая база должна быть заполнена, исходя из исчисления налога за полный период. Обычно здесь указывается налоговая база (сумма, с которой нужно рассчитать налог);

- В графе 260 указывается сумма полного налога за период (год);

- В графе 280 нужно записать сумму, которая была уплачена на страховые взносы. Это нужно сделать, чтобы уменьшить сумму налога. Не более чем на 100% для индивидуального предпринимателя на тарифе доход , у которого нет наемных рабочих. Для остальных – не более 50%.

После заполнения декларации УСН для ИП обязательно убедитесь в том, что на всех трех ее страницах стоит дата сдачи, а также ваша личная подпись. Если вы во время своей предпринимательской деятельности используете печать, то поставьте ее рядом со своей подписью на каждой странице.

Какие существуют варианты подачи налоговой заполненной декларации ИП на УСН

Подать декларацию вы можете следующими путями: лично приехать в налоговую инспекцию, отправить письмо с вложением по почте, отправить декларацию через интернет по защищенному каналу связи.

Главное при этом учитывать, что подавать декларацию индивидуальный предприниматель может только в ту налоговую службу, в которой он становился на учет. В случае, если ИП не были соблюдены сроки сдачи декларации, то на него налагается штраф. Поэтому не стоит затягивать со сдачей отчетности. К тому же, если вы хотите сдавать декларации лично, то лучше всего взять с собой сразу два экземпляра. Один вы сдадите в налоговую, а во второй вам поставят штамп и отдадут обратно, чтобы вы его сохранили. Если же предприниматель решает подавать декларацию во вложении письма по почте, то необходимо будет взять с собой второй экземпляр, на который в дальнейшем крепится опись и квитанция с датой отправки письма. Дата отправки и будет считаться датой подачи декларации.

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей, находящихся на УСН, подается всего раз в год, до 30 апреля последующего за отчетным периодом года. Это означает, что вам не нужно будет оформлять и подавать декларацию каждый квартал.

Заполнение декларации УСН за

Доброго времени суток! Когда я писал статью о декларации УСН за год. то обещал подготовить статью о том, как правильно заполнить декларацию УСН для ИП и ООО за год.

ВНИМАНИЕ. ВЧЕРА МНЕ ПОЗВОНИЛИ С КАМЕРАЛЬНОЙ ПРОВЕРКИ И СКАЗАЛИ ЧТО ЗАПОЛНЕННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ УСН ДЛЯ ИП, КАКИЕ-ТО ОШИБКИ НАШЛИ. МНОЙ ПРОВЕДЕН АНАЛИЗ ТЕМЫ И ВЫКЛАДЫВАЮ КОРРЕКТИРОВКУ С ИСПРАВЛЕНИЯМИ

Для тех кто не знает – декларация УСН является основным документом по которому отчитываются организации и предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения.

Сама по себе декларация УСН заполняется на основании книги кудир и сдается 1 раз в год(хотя несмотря на это, оплачивать сам налог ежеквартально, так называемыми авансовыми платежами).

Заполнить и сдать отчетность в виде декларации УСН за год необходимо: для организаций до 31 марта года и для предпринимателей до 30 апреля года.

Я, как и обещал, выложу готовые заполненные декларации УСН как для ИП, так и ООО.

Как заполнить декларацию УСН

Начну я с заполненной и сданной мной декларацией УСН за мое предпринимательство, которое находится на УСН Доходы 6%. Данную декларацию я сдал 11 января года, то есть как только начала работать налоговая инспекция (не люблю откладывать все на последний момент).

Что для ООО, что для ИП заполнить и сдать в налоговую необходимо декларации УСН в 2х экземплярах, один заберет налоговый инспектор, а второй отдаст Вам с отметкой что декларация принята и в случае чего у Вас на руках будет подтверждение, что Вы ее сдавали.

Ну а теперь давайте приступим к рассмотрению разных вариантов заполнения декларации УСН. Я выложу декларацию УСН за свое ИП и за свою организацию. Получилось довольно актуально потому, что ИП у меня на УСН Доходы 6%, а ООО на УСН Доходы минус расходы 15%.

Расписывать как на многих сайтах, что это сюда-то туда, я не буду и просто выложу наглядный пример как эти декларации заполнены, а в конце запишу видео в котором сделаю некоторые разъяснения.

Как заполнить декларацию УСН за год ИП Доходы

Декларация для отчетности в 90% случаев состоит из 3х листов (лишние убираете):

Заполнение декларации УСН для ИП Доходы 6%(титульный лист)
Заполнение декларации УСН для ИП Доходы 6% (корректировка)
Заполнение декларации УСН для ИП Доходы 6%(страница №2)
Заполнение декларации УСН для ИП Доходы 6%(корректировка №2)
Заполнение декларации УСН для ИП Доходы 6%(страница №3)
Заполнение декларации УСН для ИП Доходы 6%(корректировка страница №3)

Вот так выглядит заполненная декларация УСН за год для предпринимателей находящихся на УСН Доходы 6%.

Далее рассмотрим заполненную декларацию УСН для ООО на УСН Доходы минус расходы. К сожалению я не нашел в архиве декларацию отчетности моей организации ООО “МонтажЖилСтрой” за год, но это не страшно, не смотря на то что бланки изменились сама суть Вам будет понятна. На основании ее без проблем заполните отчетность и за год.

Как заполнить декларацию УСН для ООО Доходы минус расходы

Теперь рассмотрим заполнение декларации для ООО на УСН Доходы минус расходы 15%:

Как заполнить декларацию УСН для ООО 15% титульный лист
Как заполнить декларацию УСН для ООО 15% (страница 2)
Как заполнить декларацию УСН для ООО 15% (страница 3)

Вот так выглядит заполненная декларация УСН для организаций на УСН Доходы минус расходы.

На этом в общем-то все, не забудьте что декларации готовятся в 2х экземплярах. Если остались вопросы, то задавайте в комментарии или в мою группу в контакте.

Удачной сдачи деклараций! Пока!

Источники: http://pravoved.ru/question/1208015/, http://ipregistr.ru/kak-pravilno-zapolnyat-nalogovuyu-deklaraciyu-na-usn, http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-usn/zapolnenie-deklaratsii-usn-za-/






Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением